Schema Rendiconto

PATRIMONIO CIRCOLANTE NETTO
Attivo a breve termine n n-1 Debiti a Breve Termine n n-1
Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali Obbligazioni in Scadenza
Denaro Quota mutuo in scadenza
Debiti vs fornitori
Disponibilità finanziarie   Debiti vs Banche
Crediti vs Clienti Debiti vs Istituti previdenziali
Ratei e risconti attivi Debiti tributari
Altri debiti
Rimanenze   Ratei e risconti
Materie
Prodotti finiti
Totale attivo a breve   Totale debiti a breve  
Capitale circolante netto
Variazione capitale circolante netto

PROCEDIMENTO DIRETTO

PROCEDIMENTO INDIRETTO

Ricavi monetari

– Costi monetari

Reddito d’esercizio

+ Costi non monetari

– Ricavi non monetari

=Flusso di Ccn della gestione reddituale

=Flusso di Ccn della gestione reddituale

Ricavi monetari

Ricavi netti di vendita

Variazione rimanenze prodotti

Interessi attivi

Totale ricavi monetari

0

Costi monetari

Costi per l’acquisto di materie

Variazione delle rimanenze

Costi per servizi

Costi per godimento

Salari e stipendi

Oneri sociali

Tfr

Svalutazione crediti

Insussistenze passive

Imposte

Interessi passivi

Totale costi monetari

0

Flusso di risorse generato dalla gestione reddituale

0

Procedimento Indiretto

Utile d’esercizio

+ Costi non monetari

Ammortamenti Imm Immateriali

Ammortamento Imm Materiali

Totale costi non monetari

0

– Ricavi non monetari

Costi patrimonializzati per lavori interni

Plusvalenza da alienazione

Totale Ricavi non monetari

0

Flusso di risorse generato dalla gestione reddituale

0

Parte 1. Dimostrazione delle fonti e degli impieghi Parte 2. Variazioni intervenute nel CCN
Flussi di Ccn Gestione reddituale     Variazioni attività  
Depositi bancari e postali
Fonti   Denaro
Attività di investimento: Crediti vs Clienti
Vendita Immobilizzazioni   Ratei e risconti attivi
Attività di finanziamento : Materie
Aumento del Capitale sociale   Prodotti finiti
Totale Fonti di Risorse Finanziarie   Totale  
Impieghi   Variazioni Passività  
Attività di investimento:   Obbligazioni in Scadenza
Acquisto Immobilizzazioni     Quota mutuo in scadenza
Attività di finanziamento : Debiti vs fornitori
Rimborso Mutuo   Debiti vs Banche
Rimborso Obbligazioni   Debiti vs Istituti previdenziali
Dividendi   Debiti tributari
Altri debiti
Ratei e risconti
Totale   Totale  
Variazioni del CCN Variazioni CCN

Schema Budget

Budget delle vendite

Primo semestre

Secondo semestre

Prodotti

Quantità

Prezzo

Quantità

Prezzo

Quantità

Valore

0

0

0

0

Budget della Produzione

Vendite programmate

+ Rimanenze

-Esistenze

=Quantità da Produrre

0

0

Budget delle Materie

Prodotti

Quantità da produrre

Coefficiente d’impiego

Fabbisogno

0

0

0

Budget degli Acquisti :

Fabbisogno

+Rimanenze

-Esistenze

Quantità da Acquistare

0

Costo unitario

Costo d’acquisto

0

Budget della manodopera :

Prodotti

Quantità

Coefficiente

Ore

Costo orario

Costo totale

0

0

0

0

Budget del costo primo programmato

Costi

Materie prime

Manodopera

Costo primo Programmato

Budget del costo industriale

Costi

Costo Primo programmato

Costi indiretti

Costo industriale

Quantità da produrre

Costo Industriale unitario

Budget delle rimanenze

Prodotti

Quantità esistenza

Valore unitario

Totale

Quantità rimanenza

Valore unitario

Totale

Variazione

Materie

Quantità esistenza

Valore unitario

Totale

Quantità rimanenza

Valore unitario

Totale

Variazione

Budget operativo

Ricavi di vendita

Variazione delle Rimanenze di Prodotti

Totale

Costi per materie

Costi manodopera

Variazione delle rimanenze di Materie Prime

Costi indiretti

Totale

Reddito operativo

Oneri finanziari

Oneri fiscali





Reddito d’esercizio

Schema Bilancio

STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERI FINANZIARI

Impieghi

N

N-1

Fonti

N

N-1

Attivo Immobilizzato

Patrimonio Netto

Attivo Corrente

Debiti a M/L

Debiti Breve

Totale Impieghi

0

0

Totale Fonti

0

0

STATO PATRIMONIALE CIVILISTICO

Attività

N

N-1

Passività e Netto

N

N-1

A) Crediti vs Soci

A) Patrimonio Netto

0

0

B) Immobilizzazioni

0

0

Capitale Sociale

Immateriali

0

0

Riserve

Software

Utile (o Perdita)

Marchi e Brevetti

Materiali

0

0

B)F. per Rischi e On.

0

0

Fabbricati

Fondo Imposte

Impianti e Macchinari

Fondo Manut. Prog

Arredamento

Attrezzature

C) Debiti per TFR

Finanziarie

0

0

Azioni Proprie

D) Debiti

0

0

Partecipazioni in controllate

Debiti vs. fornitori

Partecipazioni in collegate

Debiti Vs Istituti P.

C) Attivo Circolante

0

0

Debiti vs Erario

Rimanenze

0

0

Mutui Passivi

Prodotti

Prestito Obblig.

Materie

Altri debiti

Lavorazioni in Corso

Crediti

0

0

Crediti Vs Clienti

Crediti commerciali Diversi

Attività Fin. Non Imm.

Disponibilità Liquide

0

0

Banca x c/c

Cassa

Totale Attività

0

0

Totale Passività

0

0

CONTO ECONOMICO

N

N-1

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

0

0

Ricavi per la vendita di Prodotti

Variazione Rimanenze Prodotti Finiti

Altri ricavi

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

0

0

Acquisto materie Prime

Costi per servizi

Costi per godimento

Costi per il Personale

Ammortamenti

Variazione Rimanenze Materie prime

Svalutazioni

Accantonamenti

Altri costi

A-B

0

0

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

0

0

Interessi passivi bancari

Interessi attivi bancari

Interessi passivi Vs Fornitori

Proventi da partecipazione

D) Rettifiche di Attività Finanziarie

0

0

Svalutazione Immobilizzazioni

Rivalutazione Partecipazioni

Risultato prima delle Imposte

0

Imposte

Utile o Perdita